Baten, lasten en mutaties reserves

Bedragen in duizenden euro's

Realisatie 2016

Vastgestelde begroting 2017

Gewijzigde begroting 2017

Realisatie 2017

Lasten

6.989

961

2.775

3.097

Baten

43.737

40.047

40.831

40.751

Saldo voor bestemming

-36.748

-39.086

-38.055

-37.654

Stortingen in de reserves

43.395

669

6.001

12.978

Bijdragen uit de reserves

48.258

1.746

8.591

15.584

Saldo na bestemming

-41.610

-40.163

-40.645

-40.260

Welke verschillen zijn er ten opzichte van de gewijzigde begroting 2017 ?

Lasten

In het resultaatgebied 11.1 financiering en algemene dekkingsmiddelen zijn de lasten € 322.000 hoger.
De belangrijkste verschillen:

  • Geraamd positief rekeningresultaat van € 2.140.000, inclusief restant saldo onvoorziene uitgaven van € 16.000. Het werkelijk resultaat is € 2.486.000 positief. Omdat het resultaat verantwoord wordt onder de lasten is dit voor de verschillenanalyse per saldo € 346.000 (nadelig).
  • Toegerekende rente € 60.000 (nadelig). Dit wordt veroorzaakt door een lagere toerekening aan de grondexploitatie omdat in 2017 nog geen rente toegerekend kan worden aan Aarle (is nog niet in exploitatie genomen gronden).
  • Stelpost loon- en prijsstijging € 125.000 (voordelig). De geraamde loon- en prijsstijging over 2017 is aangepast door het opnemen van een stelpost in dit resultaatgebied. De werkelijke loon- en prijsstijging is verantwoord in de diverse resultaatgebieden.
  • Te betalen vennootschapsbelasting € 68.000 (voordelig). De te betalen vennootschapsbelasting over 2016 en 2017 bedraagt € 2.000 per jaar in plaats van de eerder geraamde € 36.000 per jaar.   
  • Incidentele lasten € 210.000 (nadelig). De wordt voornamelijk veroorzaakt door waardevermindering van Heilig Hartstraat 1. Indien de bestemming van vastgoed met een maatschappelijke functie wordt gewijzigd naar vastgoed met een bedrijfseconomische functie, dan moet, indien er sprake is van een lagere marktwaarde ten opzichte van de boekwaarde, een waardevermindering worden verantwoord.
  • Gevolgen dienstverleningsvisie € 149.000 (voordelig). Voorgesteld wordt om van het overschot op deze post een bedrag van € 70.000 over te hevelen naar 2018 om het Plan van Aanpak visie op Digitale Dienstverlening 2021 te kunnen uitvoeren.

Baten

In het resultaatgebied 11.1 financiering en algemene dekkingsmiddelen zijn de baten € 80.000 lager.
De belangrijkste verschillen:

  • Algemene uitkering uit het gemeentefonds € 51.000 (nadelig). Dit wordt veroorzaakt door de gevolgen van de decembercirculaire en bijstelling van een aantal maatstaven.

Daarnaast worden verschillen veroorzaakt door mutaties die niet van invloed zijn op het saldo na bestemming, zoals een lagere storting van respectievelijk € 2.876.000 en € 246.000 uit de vrije algemene reserve in respectievelijk de dekkingsreserve MFA Dijkstraten en de dekkingsreserve openbare ruimte.
Ook heeft er een overboeking plaats gevonden vanuit de vrije algemene reserve naar de risicoreserve grondexploitaties van € 10.128.800.

Voor de overige verschillen wordt verwezen naar de specificatie baten algemene dekkingsmiddelen.

Aanwending post onvoorzien

in euro's

Gewijzigde begroting 2017

Primitieve begroting

48.894

Bereikbaarheidsagenda (2e financiële rapportage 2017)

-15.000

Convenant bestrijden schoolverzuim (2e financiële rapportage 2017)

-1.728

Lokale omroep Best (3e financiële rapportage 2017)

-16.500

Saldo post onvoorziene uitgaven

15.666

Door wijziging van de begroting is bovenstaande post opgenomen bij de het betreffende programma.

Specificatie algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Bedragen in duizenden euro's

Lasten

Realisatie

Vastgestelde

Gewijzigde

Realisatie

begroting

begroting

2016

2017

2017

2017

Lasten *

6.930

1.009

2.856

3.202

Heffing vennootschapsbelasting

36

36

36

-32

Betaalde/doorberekende rente (treasury)

-133

-133

-73

Onvoorziene uitgaven

23

49

16

0

Totaal lasten

6.989

961

2.775

3.097

* inclusief rekening- en begrotingsaldo

1.023

402

2.124

        2.486

Specificatie baten algemene dekkingsmiddelen

Bedragen in duizenden euro's

Baten

Realisatie

Vastgestelde

Gewijzigde

Realisatie

begroting

begroting

2016

2017

2017

2017

Lokale heffingen

Opbrengst onroerende-zaakbelastingen

4.958

5.247

5.247

5.198

Opbrengst bouwgrondbelasting

4

4

4

7

Opbrengst precariobelasting

109

91

91

95

Opbrengst toeristenbelasting

15

14

14

18

Opbrengst reclamebelasting

58

62

62

55

Algemene uitkeringen

Algemene uitkering uit het gemeentefonds

20.224

19.851

20.678

20.626

Decentralisatie-uitkering combinatiefuncties

75

75

76

76

Huishoudelijke hulp toelage

293

0

0

0

Integratieuitkering WMO

1.768

1.890

1.909

1.909

Integratie-uitkering sociaal domein: Wmo 2015

3.183

3.292

3.246

3.246

Integratie-uitkering sociaal domein: Jeugd

4.914

4.367

4.453

4.453

Integratie-uitkering sociaal domein: Participatie

3.967

3.699

3.572

3.572

Dividend

Dividenduitkering N.V. B.N.G.

25

25

40

40

Saldo financieringsfunctie

Renteresultaat

1.492

0

0

0

Ontvangen rente (treasury)

0

497

506

533

Overige

Bespaarde rente reserves

1.294

0

0

0

Inkomsten commerciële buitenreclame

38

35

35

38

Overige baten

1.320

898

898

885

Totaal baten 

43.737

40.047

40.831

40.751

Heffing vennootschapsbelasting

Bedragen in duizenden euro's

Lasten

Realisatie

Vastgestelde

Gewijzigde

Realisatie

begroting

begroting

2016

2017

2017

2017

Programma 11

Heffing vennootschapsbelasting overige

36

36

36

-32

Totaal heffing vennootschapsbelasting

36

36

36

-32