Baten, lasten en mutaties reserves
Bedragen in duizenden euro's
Realisatie 2016 | Vastgestelde begroting 2017 | Gewijzigde begroting 2017 | Realisatie 2017 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 6.989 | 961 | 2.775 | 3.097 | |||||||
Baten | 43.737 | 40.047 | 40.831 | 40.751 | |||||||
Saldo voor bestemming | -36.748 | -39.086 | -38.055 | -37.654 | |||||||
Stortingen in de reserves | 43.395 | 669 | 6.001 | 12.978 | |||||||
Bijdragen uit de reserves | 48.258 | 1.746 | 8.591 | 15.584 | |||||||
Saldo na bestemming | -41.610 | -40.163 | -40.645 | -40.260 |
Welke verschillen zijn er ten opzichte van de gewijzigde begroting 2017 ?
Lasten
In het resultaatgebied 11.1 financiering en algemene dekkingsmiddelen zijn de lasten € 322.000 hoger.
De belangrijkste verschillen:
- Geraamd positief rekeningresultaat van € 2.140.000, inclusief restant saldo onvoorziene uitgaven van € 16.000. Het werkelijk resultaat is € 2.486.000 positief. Omdat het resultaat verantwoord wordt onder de lasten is dit voor de verschillenanalyse per saldo € 346.000 (nadelig).
- Toegerekende rente € 60.000 (nadelig). Dit wordt veroorzaakt door een lagere toerekening aan de grondexploitatie omdat in 2017 nog geen rente toegerekend kan worden aan Aarle (is nog niet in exploitatie genomen gronden).
- Stelpost loon- en prijsstijging € 125.000 (voordelig). De geraamde loon- en prijsstijging over 2017 is aangepast door het opnemen van een stelpost in dit resultaatgebied. De werkelijke loon- en prijsstijging is verantwoord in de diverse resultaatgebieden.
- Te betalen vennootschapsbelasting € 68.000 (voordelig). De te betalen vennootschapsbelasting over 2016 en 2017 bedraagt € 2.000 per jaar in plaats van de eerder geraamde € 36.000 per jaar.
- Incidentele lasten € 210.000 (nadelig). De wordt voornamelijk veroorzaakt door waardevermindering van Heilig Hartstraat 1. Indien de bestemming van vastgoed met een maatschappelijke functie wordt gewijzigd naar vastgoed met een bedrijfseconomische functie, dan moet, indien er sprake is van een lagere marktwaarde ten opzichte van de boekwaarde, een waardevermindering worden verantwoord.
- Gevolgen dienstverleningsvisie € 149.000 (voordelig). Voorgesteld wordt om van het overschot op deze post een bedrag van € 70.000 over te hevelen naar 2018 om het Plan van Aanpak visie op Digitale Dienstverlening 2021 te kunnen uitvoeren.
Baten
In het resultaatgebied 11.1 financiering en algemene dekkingsmiddelen zijn de baten € 80.000 lager.
De belangrijkste verschillen:
- Algemene uitkering uit het gemeentefonds € 51.000 (nadelig). Dit wordt veroorzaakt door de gevolgen van de decembercirculaire en bijstelling van een aantal maatstaven.
Daarnaast worden verschillen veroorzaakt door mutaties die niet van invloed zijn op het saldo na bestemming, zoals een lagere storting van respectievelijk € 2.876.000 en € 246.000 uit de vrije algemene reserve in respectievelijk de dekkingsreserve MFA Dijkstraten en de dekkingsreserve openbare ruimte.
Ook heeft er een overboeking plaats gevonden vanuit de vrije algemene reserve naar de risicoreserve grondexploitaties van € 10.128.800.
Voor de overige verschillen wordt verwezen naar de specificatie baten algemene dekkingsmiddelen.
Aanwending post onvoorzien
in euro's | Gewijzigde begroting 2017 |
---|---|
Primitieve begroting | 48.894 |
Bereikbaarheidsagenda (2e financiële rapportage 2017) | -15.000 |
Convenant bestrijden schoolverzuim (2e financiële rapportage 2017) | -1.728 |
Lokale omroep Best (3e financiële rapportage 2017) | -16.500 |
Saldo post onvoorziene uitgaven | 15.666 |
Door wijziging van de begroting is bovenstaande post opgenomen bij de het betreffende programma.
Specificatie algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien | ||||
Bedragen in duizenden euro's | ||||
Lasten | Realisatie | Vastgestelde | Gewijzigde | Realisatie |
begroting | begroting | |||
2016 | 2017 | 2017 | 2017 | |
Lasten * | 6.930 | 1.009 | 2.856 | 3.202 |
Heffing vennootschapsbelasting | 36 | 36 | 36 | -32 |
Betaalde/doorberekende rente (treasury) | -133 | -133 | -73 | |
Onvoorziene uitgaven | 23 | 49 | 16 | 0 |
Totaal lasten | 6.989 | 961 | 2.775 | 3.097 |
* inclusief rekening- en begrotingsaldo | 1.023 | 402 | 2.124 | 2.486 |
Specificatie baten algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
Bedragen in duizenden euro's | |||||||||
Baten | Realisatie | Vastgestelde | Gewijzigde | Realisatie | |||||
begroting | begroting | ||||||||
2016 | 2017 | 2017 | 2017 | ||||||
Lokale heffingen | |||||||||
Opbrengst onroerende-zaakbelastingen | 4.958 | 5.247 | 5.247 | 5.198 | |||||
Opbrengst bouwgrondbelasting | 4 | 4 | 4 | 7 | |||||
Opbrengst precariobelasting | 109 | 91 | 91 | 95 | |||||
Opbrengst toeristenbelasting | 15 | 14 | 14 | 18 | |||||
Opbrengst reclamebelasting | 58 | 62 | 62 | 55 | |||||
Algemene uitkeringen | |||||||||
Algemene uitkering uit het gemeentefonds | 20.224 | 19.851 | 20.678 | 20.626 | |||||
Decentralisatie-uitkering combinatiefuncties | 75 | 75 | 76 | 76 | |||||
Huishoudelijke hulp toelage | 293 | 0 | 0 | 0 | |||||
Integratieuitkering WMO | 1.768 | 1.890 | 1.909 | 1.909 | |||||
Integratie-uitkering sociaal domein: Wmo 2015 | 3.183 | 3.292 | 3.246 | 3.246 | |||||
Integratie-uitkering sociaal domein: Jeugd | 4.914 | 4.367 | 4.453 | 4.453 | |||||
Integratie-uitkering sociaal domein: Participatie | 3.967 | 3.699 | 3.572 | 3.572 | |||||
Dividend | |||||||||
Dividenduitkering N.V. B.N.G. | 25 | 25 | 40 | 40 | |||||
Saldo financieringsfunctie | |||||||||
Renteresultaat | 1.492 | 0 | 0 | 0 | |||||
Ontvangen rente (treasury) | 0 | 497 | 506 | 533 | |||||
Overige | |||||||||
Bespaarde rente reserves | 1.294 | 0 | 0 | 0 | |||||
Inkomsten commerciële buitenreclame | 38 | 35 | 35 | 38 | |||||
Overige baten | 1.320 | 898 | 898 | 885 | |||||
Totaal baten | 43.737 | 40.047 | 40.831 | 40.751 |
Heffing vennootschapsbelasting | ||||
Bedragen in duizenden euro's | ||||
Lasten | Realisatie | Vastgestelde | Gewijzigde | Realisatie |
begroting | begroting | |||
2016 | 2017 | 2017 | 2017 | |
Programma 11 | ||||
Heffing vennootschapsbelasting overige | 36 | 36 | 36 | -32 |
Totaal heffing vennootschapsbelasting | 36 | 36 | 36 | -32 |